Статья обновлена в январе 2019, по поводу появления статуса самозанятый и налога на профессиональный доход.
Когда я только-только начинала работать сама на себя и оформила ИП, я никак не могла разобраться, каким образом принимать от клиентов оплату. Было понятно, что есть счет в банке и есть наличные.
Если со счетом в банке более-менее было всё ясно, то с наличными был очень большой затык. В конце-концов удалось расставить все точки на i.
Если у вас ИП — это один разговор. Если вы оформились как самозанятый — то совсем другой.
🔗 Всё о частной практике психолога: полное руководство
- Если у вас ИП: деньги на расчетный счет или через любой сайт — касса нужна
- Наличные: касса не нужна до 1 июля 2019
- Если вы самозанятый: можно наличные, можно перевод на карту, касса не нужна
Если у вас ИП
Способ первый: расчетный счет в банке
Самый прозрачный и при этом самый затратный способ — это расчетный счет в банке. Почему самый прозрачный? Потому что всё понятно: приходишь в банк, приносишь документы про твоё ИП, заводишь расчётный счёт и всё!
Но на практике возникает вопрос и что с ним дальше делать? Как клиенту оплатить сессию? Только если авансом, заранее, или постфактум, по окончании сессии. Но и тот, и тот вариант приносят достаточно много затруднительных ситуаций и всяких неприятных моментов, например, в отношении первичных клиентов.
Можно сделать на сайте какую-то форму для приема платежей, но для этого придется заключить договор с сервисом, который будет собственно технически обрабатывать платежи клиентов и переводить вам деньги на счет. Например, Ю.Касса или Монета.ру. Но за эту услугу вам придется заплатить. И заплатить за техническую интеграцию на вашем сайте (разве что вы сами не справитесь с этим делом, как я).
Если сайта нет, то через Ю.Кассу можно выставлять клиентам счета на оплату, которые отправляются им на электронную почту, с кнопкой оплаты в письме. Оттуда клиент сразу же переходит к платежу.
За обслуживание счета и за каждую операцию с деньгами на счету ваш банк может брать комиссию. Может даже брать за то, что вы сами себе их переводите.
Кроме того, по каждому платежу, поступившему на ваш расчетный счет, с 1 июля 2018 года придется выбить чек. Ручками на кассе. Потому что автоматической синхронизации счета с кассой пока не придумали. В какой момент бить чек? По закону — в ту же секунду, как пришел платеж. В реальности — как только вы узнали о платеже. Куда девать этот чек? Куда угодно :) — главное, чтобы он ушел через кассу в налоговую.
По новому закону ФЗ-54, Ю.Касса уже делает интеграцию с онлайн-кассами. Монета.ру тоже.
Поэтому я и говорю, что это самый затратный метод, как по финансам, так и с технической стороны.
Единственный вариант, когда придётся обзавестись расчетным счетом — это если вы сотрудничаете с юридическими лицами, компаниями. Участвуете в их проектах, за которые вам платят безналом.
Комментарий №1: использовать в целях получения дохода от клиентов свой личный счёт в банке, который вы завели как Иванов Иван Иванович, физическое лицо — нельзя! Нужно завести специальный расчетный счет. Яндекс.Касса и PayPal принимают деньги в адрес ИП только на такой расчетный счет.
Комментарий №2: вы вообще не обязаны иметь расчетный счет. Это разрешено. Если вы не получаете доходы безналичным образом, то он вам и вовсе не нужен.
Комментарий №3: если у вас есть какая-то электронная бухгалтерия, то она может автоматически синхронизироваться с банком и записывать пришедшие платежи.
Способ второй: наличные
❗️ Психологам-ИПшникам, принимающим оплату от физических лиц наличными, можно делать все, что описано в этой статье до 1 июля 2019 года. Начиная с 1 июля 2019 года всем, всем, всем придется купить онлайн-кассу :((( Если только вы не находитесь в очень удаленных от общества местах и так далее.
«Неужели мне придётся покупать кассовый аппарат и таскать его за собой? Или придется поставить его дома и пробивать после работы чеки? Как их потом отдать клиентам? Какой-то бред,» — вот что крутилось у меня в голове в то время, когда я только начинала.
❗️С 1 июля 2019 года придется купить кассу и таскать ее за собой, да.
Всякие форумы мне не помогли, потому что я получала там противоречащие друг другу ответы, к тому же они зачастую сводились к копированию многобуквенных законов. На одном раскрученном бухгалтерском форуме меня вообще забанили, потому что я посмела указать тамошнему эксперту на его неправоту :)
В итоге я разобралась. Не буду ссылаться на законы/постановления: кому надо, тот сам найдет основание. Я напишу только конкретику. Речь идет исключительно о психологах ИП на упрощенке!
- До 1 июля 2019 г.: Кассовый аппарат не обязателен для психолога ИП на упрощенке, если он принимает только наличные деньги в кабинете. С 01.07.2019: обязательна специальная онлайн-касса.
- Если вы принимаете онлайн-платежи (через сайт ли, через Яндекс.Кассу ли, на расчетный счет…) — вам нужно было купить онлайн-кассу еще летом 2017, ну на крайний случай в июле 2018.
- Запрещено просто принимать деньги и ничего не выдавать клиенту как подтверждение оплаты. Ну, в смысле, вам же в магазинах чеки выдают взамен ваших денег? И вы также должны.
- До 1 июля 2019: Поскольку кассового аппарата у нас нет, мы должны выдавать клиенту другое. Оно называется БСО. Или бланк строгой отчетности. Это как бы вместо чека. С 01.07.2019: отдельно напечатанные БСО больше не используются. Теперь их будет печатать онлайн-касса.
- До 1 июля 2019: БСО нужно заказывать в специализированной типографии и хранить как зеницу ока )) в кладовке. Стоит недорого, минимального тиража хватает на сто лет вперёд. С 01.07.2019: неактуально.
- Всякие товарные квитанции, приходные кассовые ордера и прочую макулатуру выдавать клиенту как подтверждение запрещено. До 1 июля 2019: Или чек из кассового аппарата, или БСО, иного не дано. С 01.07.2019: только чек или БСО из онлайн-кассы.
- Когда вы видите в законе слово «касса» применительно к индивидуальным предпринимателям на упрощенке, понимайте это как «наличные деньги, которые поступили от клиентов», а не «кассовый аппарат».
Вот и всё. До 1 июля 2019: Идёте на работу — прихватите с собой пачечку БСО. С 01.07.2019: прихватите кассу :))
Если вы самозанятый
С 1 января 2019 психологи, работающие сами на себя в некоторых регионах, могут зарегистрироваться, как самозанятые и платить налог на профессиональный доход.
На ту же тему: Как я закрыла ИП и зарегистрировалась как самозанятаяЕсли вы зарегистрировались, как самозанятый, то у меня есть для вас чудесная новость. Оплату от клиентов можно вполне официально получать каким угодно образом: хоть переводом вам на карту Сбербанка, хоть наличными. Главное — записать полученный доход в приложении на телефоне (или на сайте налоговой). Получится автоматически сформированный чек, который можно отправить клиенту. Вот и все.
Поддержать
Чтобы вы по-прежнему читали хорошие тексты
По QR-коду или по ссылке CloudTips
Наталья Михайлова
Психолог, специализация — когнитивно-поведенческая психотерапия. Автор блога о психологии. Более 10 лет помогаю людям улучшить качество жизни. Образование и опыт работы подтверждены в России и международно.
Наталья, добрый день! Прочитала вашу обновленную в январе 2019 года статью о приеме от клиента денег. В конце вы резюмировали, что после 1 июля 2019 необходимо вооружиться онлайн кассой. Но в мае вышли поправки и ИП, которые оказывают услуги населению без наемных работников снова освобождены до 1 июля 2021 года от онлайн касс, но обязаны выписывать БСО. Пересмотрела много информации уже в июле. И все равно есть сомнения в том, что пишут в интернете и объясняют ссылаясь на закон.
Что вы можете по этому поводу сказать? Что вы знаете об этом?
Буду благодарна за ответ.
Здравствуйте, Рената! К сожалению, я уже не отслеживаю эту историю, потому что закрыла ИП и перерегистрировалась как самозанятая, так что мне никаких касс и прочих БСО не нужно :) В интернетах пишут много всякой чуши по нашему вопросу. Попробуйте написать в налоговую через форму обращения на их сайте. Они отвечают, пусть запутанно, но по делу, и этому можно верить.
Спасибо за статью! Сам сейчас выясняю этот вопрос и пока понял, что простое подключение эквайринга типа Я.Кассы не освобождает от необходимости регистрировать онлайн кассу. Она все равно должна быть и должна быть интегрирована с эквайрингом. Т.е. это не то же самое, что и прямой перевод. Про прямой перевод по реквизитам пока точной информации не нашел. В банке сотрудник сказал, что перевод по реквизитам не попадает под 54ФЗ, но я сильно сомневаюсь.
Добрый вечер, Олег! Тут у вас мне видится несколько разных вопросов. Попробую на все ответить. :)
1. Да, конечно, если вы покупаете кассу физический аппарат, его обязательно нужно зарегистрировать в налоговой и подключить к ОФД (оператору фискальных данных).
2. Если вы принимаете только наличные от клиентов в кабинете и у вас ИП, вам эквайринг и расчетный счет не нужны. Вы приняли деньги, пробили по кассе чек, она отправила данные в ОФД, дальше вы можете деньги тут же «изъять» обратно себе в кошелек. В банк эти деньги нести не нужно, только в КУДиР учитываете.
3. Если вы принимаете онлайн-платежи, например, от клиентов из других городов, то тут ситуация другая — вам нужен кто-то, кто примет и обработает этот платеж. Я использую Яндекс.Кассу и Монета.ру + расчетный счет. Схема такая: клиент платит через Я.Кассу или Монету, они отправляют данные на кассу, касса отправляет в ОФД. Через день деньги поступают на р/сч.
4. До июля 2018 есть вариант принимать платежи от физлиц клиентов напрямую на р/сч, по реквизитам, без кассы. Схема такая: вы даете клиенту реквизиты вашего р/сч, он платит сам как умеет, вы получаете платеж на р/сч. С 01.07.2018 эта лавочка прикрывается, а как будет работать в случае платежей от физлиц по реквизитам — мне пока неизвестно (в декабре последний раз интересовалась).
Здравствуйте! А как быть если у меня ООО упрощенка?
Здравствуйте, Светлана, про ООО ничего не знаю, к сожалению, не могу вам помочь
Благодарю! ?
Добрый день! А как быть , если клиенты находятся в другом городе и оплачивают консультацию в скайпе по безналу ? Им неудобно переводить деньги на счёт в Модульбанке . Удобно на карточку Сбербанка :)
Добрый день, Екатерина! Действительно, клиентам неудобно переводить на р/сч. Вы можете отправлять им счет по электронной почте из Яндекс.Кассы, который они спокойно оплачивают своей картой, как любую другую покупку в интернете. Это совершенно незатруднительно для них, и мало чем отличается от прямого перевода на карту. Ну а Яндекс.Касса уже перечисляет эти деньги вам на р/сч на следующий день. Если хотите, я могу вам отправить счет на ваш адрес, и вы пройдете процедуру и сама увидите с клиентской стороны, насколько это затруднительно или нет.