Практика

Практика: чем психологу грозит работа без регистрации ИП

Чем конкретно можно поплатиться, если психолог работает без регистрации ИП

Будете вы регистрировать свою частную практику как индивидуальное предпринимательство или нет — решать вам. По закону, мы должны регистрировать свою частную практику, если мы получаем регулярный доход.

Неважно, много или мало у вас клиентов и сколько стоит ваша консультация. Получаете доход более одного раза в год? Всё, значит, у вас предпринимательская деятельность, даже если вы принимаете одного клиента один раз в месяц. В какой момент о незаконной деятельности узнает государство, неизвестно. По закону подлости — в самый неподходящий момент :)

В реальности — беззаботное существование продлится до первого недовольного клиента или до первого крупного полученного дохода (особенно если заказчик за рубежом). Сейчас все очень умные и начитанные, у всех есть интернет и, чуть что, сразу вспоминают о защите прав потребителей. А между прочим, консультация психолога тоже сюда относится, потому что это платная услуга.

Штрафы

Начнём со штрафов. Не буду захламлять статью ссылками на законы — если нужно, найдёте сами на юридических сайтах. Я хочу посчитать конкретные суммы. Штрафы из расчета, что вы вели деятельность без регистрации дольше 3-х месяцев.

  • Штраф от налоговой — 20% от суммы полученного дохода за все время ведения деятельности, но не менее 40000 рублей.
  • Ещё один от них же: за нарушение сроков регистрации ИП — 10000 рублей.
  • Административное дело (суд) — штраф от 500 до 2000 рублей. Уголовное дело психологу с частной практикой вряд ли светит, потому что для этого требуется причинить государству ущерб на очень крупные суммы, или получить доход свыше 1,5 миллиона рублей (а это еще придётся доказать).

Итого как минимум 50500 рублей. 

Неуплаченные налоги

Одними штрафами отделаться не удастся. Придётся заплатить налог на доходы, который всё это время скрывался. Правда, налоговикам придётся доказать, что какие-либо доходы имели место. От этих доказанных сумм и будет идти расчет. В качестве примера: допустим, к психологу 5 раз приходила клиентка и заплатила ему 10000 рублей. Осталась недовольна и накатала жалобу.

  • Неуплаченный налог с этой суммы = 13%, или 1300 руб.
  • Штраф за неуплату = 20%, или 260 руб (или 40% и 540 руб, если будет понятно, что вы сделали это умышленно)
  • Пени будут рассчитаны в зависимости от срока, сколько прошло с момента, когда вы должны были заплатить налог.
  • Кажется, еще будет штраф за непредоставление налоговой декларации, тоже в зависимости от давности просрочки.

Итого как минимум 1560 рублей + пени + штраф за декларацию. 

Претензии

Если вы получали от клиентов деньги на карту в банке, то будет претензия от банка. Потому что в договоре, который вы подписали, когда оформляли банковскую карту, прямо написано, что вам запрещено принимать от клиентов деньги.

Банк заблокирует карту и счет и пришлет вам претензию. Следовательно, у вас будут потери во времени на разбирательства и восстановление доступа к деньгам. Банк вправе расторгнуть с вами договор на обслуживание. Как они об этом узнают? Им сообщит налоговая или суд.

 

Прочие проблемы

Затраченные нервы и время не поддаются подсчёту. Думаю, за время, пока вы будете разбираться с этой катавасией, работать будет сложновато.

К тому же, мне кажется, что заплатив один раз все эти штрафы, вы не освобождаетесь от дальнейшей ответственности. То есть, налоговая может прийти к вам ещё раз, хоть через месяц. Но точно не знаю.

Сравнение со «стоимостью» ИП

А теперь посчитаем, сколько минимально обойдется ИП, если его зарегистрировать. Суммы обновлены с учетом последних изменений. В 2017 году все ИП должны заплатить:

  • обязательный взнос в пенсионный фонд ПФР — 23400 руб. (было в 2016 — 19 356,48 руб.),
  • взнос за медицинское страхование ФФОМС — 4590 руб. (было в 2016 — 3 796,85 руб.),
  • налоги с доходов — 6% (на упрощенке только доходы),
  • а также 1% со всех доходов, если их получилось больше, чем 300000 руб в год (или по 25 тыс. в месяц, запомните эту сумму).

И тут есть такой интересный момент. Если вы заплатили взносы в ПФР и в ФФОМС по частям, раз в квартал, то… вы получаете от государства бонус: можете не платить налоги ровно в этом же самом размере. То есть, иными словами, заплатив государству 27990 руб. за год равными частями раз в квартал, вы получаете скидку на налоги в этот год в размере 27990 руб.

Нехитрая математика подсказывает, что для того, чтобы ваше ИП обходилось вам минимальными затратами, нужно, чтобы ваши доходы в месяц не превышали 25000 руб. Тогда вы налоги, по сути, не платите. Это действует только при соблюдении 4х условий:

  • ещё раз, если вы платили в ПФР и ФФОМС по частям весь год (удобнее равными),
  • вы подали в нужное время декларацию о доходах,
  • ваш доход в месяц не превышал 25000 руб,
  • у вас нет в ИП официально нанятых работников.

А сейчас до 2020 года для всех новых ИП установлены налоговые каникулы на 2 года, так что вообще никакая математика не нужна.

Итого, минимально расходов на ИП 27990 руб. за год, разбито по частям раз в квартал.

Так что можете теперь прицениться самостоятельно, взвесить все за и против и решить, как для вас будет лучше.Эта статья была для вас полезна? Звёзд: 1Звёзд: 2Звёзд: 3Звёзд: 4Звёзд: 5 (5 голосов, средняя оценка: 5,00 из 5)

Самое интересное на вашу почту

Подпишитесь сейчас и сразу же получите письмо с планом, как самостоятельно научиться решать проблемы

Советы психолога уже читают: 1072

комментария 2

  • Да, есть над чем подумать. С другой стороны, когда только начинаешь практику, то как-то не хочется платить 25000 р. Вдруг дело вообще не пойдет? Придется уходить в минус даже не включившись в процесс.

    Но статья полезная, спасибо. Честно говоря думал, что очень затруднительно доказать, что я вообще веду практику. Мало ли кто заявляет, что он мне что-то платил? Это должно быть подтверждено документально. Расписки хотя бы. Даже если оплата поступила на карточку, то мало ли за что? Может мне долг вернули?

    Надо проводить контрольную закупку. А это уже проблема.

    • Здорово, что вам пригодился этот текст! Тут два вопроса:
      1) Вели деятельность или нет и
      2) Сколько денег получили «мимо» налогов.
      По первому вопросу доказывать, что вы НЕ вели предпринимательскую деятельность — будете вы ) А для начала процесса достаточно письменной жалобы и одного установленного факта, что консультация была оказана.
      А вот второй вопрос действительно сложно доказуем, поэтому я и пишу, что в зависимости от доказанных сумм. В реальности вряд ли этим кто-то будет сильно заморачиваться до тех пор, пока ущерб не стал значительным.

А вы что думаете?